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模块2

导语

一年一度的企业所得税年度申报工作开始了!2017年1月至5月为2016年度企业所得税汇算清缴期,为了帮助您对这一工作有个更快速、更全面、更深入地了解,我们特别策划了此专题,希望给您的实际工作带来帮助。

模块11

汇算清缴简介

汇算清缴,是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额... [详细]

模块12

申报表变化解析

A000000《企业基础信息表》、A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》、A107020《所得减免优惠明细表》、A107030《所得减免优惠明细表》、A107040《所得减免优惠明细表》、部分表单适用范围变化等六个部分,分别进行解析。 [详细]

模块12

收入的确认

对纳税人来说,企业所得税汇算清缴中的一项重要工作就是对一年来企业所得税计缴过程中的各种遗漏、差错予以补充、纠正,以确保企业所得税计算的正确,避免涉税风险的发生。其中在企业所得税收入及其确认方面则需要注意以下几点 [详细]

模块11

关于会计处理

企业汇算清缴发生补交和退库两种情况时,会计分录怎么做?请按照小企业会计准则和企业会计准则两种准则规定,分别给出答案? [详细]